일본 호텔 숙박세: 어떤 도시에서 징수하나요? 누가 내야 하나요? 어떻게 납부하나요?

Last update: 2026-04-19 | Category: 일본 여행

현재 일본에는 17개의 도, 도, 부, 현 또는 시, 정, 촌에서 호텔, 료칸 투숙객을 대상으로 숙박세(일본어로 “宿泊稅“)를 부과하고 있습니다. 여기에는 도쿄도, 홋카이도, 오사카부, 교토시, 히로시마현, 후쿠오카현, 나가사키시, 가나자와시 등 인기 관광 도시가 포함됩니다. 또한, 5개 지역이 2026 회계연도 내에 호텔 숙박세 부과를 시작하도록 승인을 받았으며, 여기에는 나가노현, 오키나와현, 구마모토시 등 인기 관광지가 포함됩니다. 이 외에도 점점 더 많은 지방자치단체가 숙박세 도입을 검토하기 시작하여, 앞으로 숙박세는 일본 전역에서 보편적인 세금이 될 것으로 예상됩니다.

여기에서는 일본 각지의 숙박세 정보를 모아 정리했습니다. 여기에는 오사카 숙박세, 교토 숙박세, 도쿄 숙박세, 후쿠오카 숙박세, 홋카이도 숙박세 그리고 오키나와 숙박세 관련 내용이 포함되어 있으며, 세금 납부 대상 여부 확인 방법과 납부 방법을 소개합니다.

1. 일본 호텔 숙박세(숙박세): 과세 대상, 계산 방법 및 납부 방식
2. 일본에서 숙박세를 부과하는 지역은 어디인가요?

1. 일본 호텔 숙박세(숙박세): 과세 대상, 계산 방법 및 납부 방식

숙박세는 일본 정부가 호텔 투숙객에게 부과하는 관광세 항목으로, 주로 과잉 관광으로 발생하는 각종 문제에 대응하기 위해 사용되며, 세수는 주로 관광 관련 정부 지출에 사용됩니다.

숙박세는 일본 중앙정부가 부과하는 통일된 세목이 아니라, 지방자치단체가 자체 상황에 따라 도입 여부를 결정하는 세금입니다. 따라서 모든 지역에 숙박세가 있는 것은 아니지만, 점점 더 많은 지역에서 도입함에 따라 앞으로 더 많은 인기 관광 도시에서 숙박세가 부과될 것으로 보입니다.

도쿄는 일본에서 가장 먼저 숙박세를 부과한 곳으로, 2002년 10월에 처음 시행되었습니다. 오사카, 교토, 후쿠오카는 각각 2017년 1월 1일, 2018년 10월 1일, 2020년 4월 1일부터 시행을 시작했습니다. 홋카이도 역시 2026년 4월 1일부터 숙박세 부과를 시작했으며, 또 다른 인기 여행지인 오키나와는 2027년 2월 1일부터 부과할 예정입니다.

하지만 도쿄나 오사카에 가본 분들 중에는 의문이 드실 수도 있습니다. 왜 도쿄나 오사카 호텔에서 숙박할 때 이런 숙박세를 낸 적이 없었을까요?

이런 상황은 이상한 일이 아닙니다. 저도 예전에 도쿄나 오사카에서 숙박세를 낸 적이 없었습니다. 왜냐하면 우리 같은 평범한 여행객들이 묵는 호텔은 대부분 일반 비즈니스 호텔이고, 객실 요금이 숙박세 과세 기준점에 미치지 못하는 경우가 많기 때문입니다.

하지만 숙박세 과세 기준점이 낮아지고 일본의 인플레이션으로 호텔 숙박비가 오르면서, 과세 기준에 도달하여 숙박세를 내야 하는 경우가 점점 더 흔해지고 있습니다. 최근 몇 년간 일본 여행에서 도쿄, 오사카, 교토 같은 도시에서는 제가 직접 숙박세를 납부한 경험이 있습니다.

그렇다면 언제 이 숙박세를 내야 할까요? 자신이 세금을 내야 하는지 어떻게 알 수 있을까요? 그리고 어떻게 내나요? 아래에서 하나씩 답변해 드리겠습니다.

1) 어떤 숙박 시설 이용 시 숙박세를 내야 하나요?

숙박세의 과세 대상은 호텔, 온천 료칸, 민박을 포함한 모든 단기 숙박 시설의 투숙객입니다. 다만, 대부분의 지역 숙박세에는 최저 과세 기준점이 설정되어 있어, 숙박 요금이 이 최저 기준점에 미달할 경우 숙박세를 낼 필요가 없습니다. 또한 일부 지역에서는 아동(보통 12세 이하)에 대해 면세 혜택을 제공합니다.

2) 일본 숙박세는 어디서 내나요?

일본 숙박세는 일반적으로 체크인 시 호텔에서 징수합니다. 일본 료칸의 온천세와 유사합니다. 예약 시 표시된 요금에는 대부분 숙박세가 포함되어 있지 않습니다. 따라서 예약 시 신용카드로 전액 결제했더라도 체크인 시 이 숙박세를 별도로 지불해야 할 가능성이 있습니다.

하지만 지역별, 호텔별, 심지어 시기별로 숙박세 징수 방식에 차이가 있을 수 있습니다. 예를 들어 2023년에 오사카, 도쿄, 교토를 각각 방문했을 때 묵었던 호텔 객실 요금이 모두 비싸 숙박세를 내야 했지만, 오사카와 도쿄 호텔에서는 세금을 징수하지 않았습니다. 아마도 이 호텔들의 징수 방식은 예약 시 지불한 객실 요금에 세금이 이미 포함되어 있었을 수 있습니다. 반면 교토의 호텔은 체크인 시 여전히 세금을 징수했습니다.

하지만 2025년에 오사카를, 2026년에 도쿄를 다시 방문했을 때는 묵었던 모든 호텔에서 체크인 시 숙박세를 납부해야 했습니다. 혹은 현재 징수 방식이 예약 플랫폼 대신 호텔에서 직접 징수하는 것으로 통일되었을 수도 있습니다.

3) 숙박세 금액은 어떻게 결정되나요?

일본 대부분 지역에서 도입한 숙�박세는 고정 세액으로, 1인당 부과되는 인두세 방식입니다. 소비세처럼 소비 금액의 일정 비율로 부과하는 것이 아니라, 1인당 1박 숙박 요금에 따라 세액이 결정됩니다. 객실 단위로 계산하지 않습니다.

하지만 숙박세 시행 경험이 쌓이면서 최근에는 일부 변화가 나타나고 있습니다. 일부 지역에서는 소비세처럼 소비 금액의 일정 비율로 세금을 부과하는 방식으로 변경되기 시작했습니다.

현재 일본 각지의 숙박세 계산 방식은 일반적으로 다음 두 가지로 나뉩니다.

고정 세액 – 1인당 1박 숙박 요금에 따라 등급별로 고정 세액을 부과합니다. 예를 들어 1인당 1박 숙박 요금이 10,000엔 미만일 경우 세금 100엔, 10,000~20,000엔일 경우 세금 200엔, 20,000엔 초과 시 세금 400엔 등입니다.
비례 세율 – 숙박 요금에 고정 세율을 곱하여 세액을 계산합니다. 예: 세율 3%.

고정 세액 방식이든 비례 세율 방식이든, 과세 등급을 결정하거나 세액을 계산하는 데 사용되는 숙박 요금은 순수 숙박 요금 및 관련 서비스 요금을 의미하며, 소비세(10%), 식음료(조식, 석식 등), 객실 내 유료 간식 및 음료, 세탁 서비스 등의 요금은 포함되지 않습니다.

4) 1인 1박 숙박 요금은 어떻게 계산하나요?

숙박세가 1인당 1박 숙박 요금에 따라 과세 금액을 결정할 경우, 먼저 1인당 1박 숙박 요금을 확정해야 합니다. 하지만 실제 운영에 있어 1인당 1박 숙박 요금을 결정하는 방법은 다음과 같이 다소 복잡할 수 있습니다.

숙박 요금에 포함되지 않은 소비세, 식음료비 분리 방법
여러 명이 한 객실에 투숙할 경우 1인당 숙박비 계산 방법
연속 숙박 시 1박당 숙박비 계산 방법
예약 시 할인 쿠폰이나 프로모션 코드 사용 시, 할인 금액을 제외한 순액 기준으로 숙박 요금을 계산하는지 여부
항공권+호텔 패키지 구매 시, 숙박 요금 분리 방법 등

이러한 문제들은 사실 호텔 측이 가장 신경 쓰는 부분입니다. 세금 징수 책임이 호텔에 있기 때문에, 이러한 문제들을 명확히 해야만 세금을 정확하게 대리 징수할 수 있기 때문입니다. 여행객 입장에서는 세금을 부담하지만 금액이 크지 않아 크게 신경 쓰지 않고 호텔에서 요구하는 대로 납부하는 편입니다.

물론 자신이 숙박세를 내야 하는지 알아보고 싶다면 아래 예시를 참고할 수 있습니다. 하지만 예약 시 확보한 정보만으로 숙박 요금 정확한 금액을 계산할 수 없는 경우도 많습니다. 식음료 비용이나 항공권+호텔 패키지 내 호텔 요금 등은 결국 호텔 내부에서만 알 수 있는 정보이기 때문입니다.

(1) 숙박 요금에서 소비세, 식음료비를 어떻게 분리하나요?

일본 숙박세에서 과세 등급을 결정하는 기준은 순수 숙박 요금입니다. 따라서 식음료, 객실 내 유료 간식 및 음료, 세탁 서비스 요금 등은 숙박 요금에 포함되지 않습니다.

이러한 항목들을 숙박 기간 중 개별적으로 소비하는 경우, 예를 들어 투숙 중 룸서비스를 이용하거나 객실 내 유료 간식이나 음료를 섭취했거나 호텔 세탁 서비스를 이용했다면, 이러한 서비스는 독립된 청구서나 상세 내역이 있어 금액을 확인할 수 있습니다.

하지만 예약 시 조식이나 석식이 포함된 경우라면 숙박 요금과 식음료 요금을 분리해야 합니다. 분리 방법은 보통 호텔만 알 수 있지만, 객실에 조식이 포함되어 있고 호텔 조식을 별도로 구매할 수 있으며 명확한 가격이 표시되어 있다면 조식을 제외한 숙박 요금을 대략적으로 계산할 수 있습니다.

또한, 일부 비즈니스 호텔은 모든 숙박에 무료 간단 조식을 포함합니다. 예를 들어 도요코인, 슈퍼호텔, 컴포트호텔 등 비즈니스 호텔에서는 모든 투숙객이 간단한 조식을 이용할 수 있습니다. 당국 해석에 따르면, 이러한 무료 간단 조식은 별도의 식사로 간주하지 않으므로 숙박 요금에서 이러한 간단 조식 비용을 공제할 수 없습니다. 게다가 간단 조식의 비용을 산정할 표준도 없습니다.

식음료, 객실 내 유료 간식 및 음료, 세탁 서비스 요금 등 숙박 외 비용 외에도, 소비세는 과세 등급 결정에 사용되는 숙박 요금에 포함되지 않습니다. 예약 시 지불하는 요금에는 이미 10%의 소비세가 포함되어 있습니다. 따라서 지불한 요금을 1.1로 나누면 소비세를 제외한 금액을 계산할 수 있습니다.

예시: A 씨가 한 예약 사이트에서 조식 포함 1인 1박 호텔을 예약했으며 총 요금은 15,070엔입니다. 또한 해당 호텔 조식은 누구나 비용을 지불하고 이용할 수 있으며 요금은 1,000엔(소비세 별도)입니다.

숙박 요금을 계산하려면 먼저 지불한 총 요금을 1.1로 나누어 소비세 제외 금액을 구한 후, 숙박 요금에 해당하지 않는 조식 요금을 빼면 됩니다.

숙박 요금 = (15,070÷1.1) – 1,000 = 12,700엔

하지만 아고다, 부킹닷컴, 호텔스닷컴 등 일부 글로벌 예약 사이트의 경우, 호텔 요금에는 세금 외에도 예약 사이트 서비스 요금이 포함되어 있습니다. 따라서 단순히 객실 요금을 1.1로 나누어 소비세 제외 금액을 계산할 수는 없습니다.

(2) 여러 명이 한 객실에 투숙할 경우 1인당 숙박비는 어떻게 계산하나요?

일본 호텔은 인원수 기준으로 요금을 부과합니다. 따라서 일본 사이트(예: 일본 라쿠텐 트래블)에서 예약하면 1인당 요금을 명확히 볼 수 있습니다. 하지만 글로벌 예약 사이트(예: Agoda, Hotels.com, Trip.com) 또는 현지 여행사를 통해 예약하면 1인당 요금 정보가 표시되지 않습니다.

객실에 투숙하는 사람이 모두 성인이라면 1인당 요금 계산은 복잡하지 않습니다. 균등하게 배분하면 됩니다. 예를 들어 3인이 3인실 1실에 투숙하고 총 요금이 24,750엔이라면, 1인당 1박 숙박비는 7,500엔(24,750÷1.1÷3)입니다.

하지만 동일 객실에 성인과 아동이 함께 투숙하는 경우, 아동 요금이 보통 더 저렴하기 때문에 균등 배분 방식을 사용할 수 없습니다. 이 경우 아동 요금을 알아낸 후 성인 요금을 계산해야 합니다.

일본 라쿠텐 트래블이나 호텔 공식 웹사이트를 통해 예약하면 성인과 아동 요금이 모두 표시되므로 각각의 숙박 요금을 명확히 알 수 있습니다. 하지만 글로벌 예약 사이트를 통해 예약한 경우 일반적으로 이러한 정보가 제공되지 않으며 호텔에서만 계산할 수 있습니다.

예시: 성인 2명과 아동 1명으로 구성된 3인 가족이 오사카 호텔 1실에서 1박하며, 총 요금은 43,120엔(조식 불포함)입니다. 예약 사이트 정보에 따르면 아동 요금은 8,000엔(소비세 별도)입니다.

성인 1인당 1박 숙박비 = (43,120÷1.1-8,000)÷2 = 15,600엔

(3) 연속 숙박 시 1박당 숙박비는 어떻게 계산하나요?

일본 숙박세는 1박 단위로 계산합니다. 동일 호텔에 연속으로 숙박할 경우, 1박당 숙박 요금을 알아야 합니다. 하지만 1박당 숙박 요금 계산은 단순 평균법(총 숙박 요금 ÷ 숙박 일수)으로 하는 것이 아니라, 실제 1박당 숙박 요금을 알아야 합니다. 일본 예약 사이트에서 예약하면 1박당 요금이 모두 표시되지만, 글로벌 예약 사이트나 여행사에서 예약한 경우 이러한 정보가 없을 수 있습니다.

예시: 한 부부가 오사카의 한 호텔에서 3박(목요일 체크인, 일요일 체크아웃, 조식 불포함)을 예약했습니다. 3박 총 요금은 54,560엔이며, 각 1박당 요금은 목요일 14,960엔, 금요일 16,500엔, 토요일 23,100엔입니다.

목요일 1인당 1박 숙박비 = 10,780÷1.1÷2 = 4,900엔

금요일 1인당 1박 숙박비 = 16,500÷1.1÷2 = 7,500엔

토요일 1인당 1박 숙박비 = 23,100÷1.1÷2 = 10,500엔

(4) 예약 시 할인 쿠폰이나 프로모션 코드 사용 시, 숙박 요금은 할인 금액을 제외한 순액 기준으로 계산하나요?

당국 해석에 따르면, 과세 등급 결정에 사용되는 숙박 요금은 공식 할인을 제외한 순액을 기준으로 계산합니다. 따라서 할인이 호텔 측에서 제공된 경우, 숙박 요금은 할인을 제외한 순 지불 금액(소비세 및 비숙박 비용 추가 공제)이어야 합니다.

하지만 예약 사이트를 통해 예약하고 예약 사이트의 할인 쿠폰이나 프로모션 코드(예: 라쿠텐 트래블 쿠폰, Hotels.com 프로모션 코드, Agoda 프로모션 코드 등)를 사용하여 할인을 받은 경우, 이 부분의 할인은 예약 사이트가 부담하는 것으로 호텔과 무관하므로 공제할 수 없을 것으로 보입니다.

(5) 항공권+호텔 패키지 구매 시, 숙박 요금은 어떻게 분리하나요?

이 경우는 비교적 복잡합니다. 소비자가 이러한 여행 패키지를 구매할 때 항공권과 호텔 각각의 가격을 알 수 없습니다. 따라서 호텔 숙박 요금은 여행사와 호텔만이 알 수 있습니다.

2. 일본에서 숙박세를 부과하는 지역은 어디인가요?

2026년 4월 기준, 일본에서는 약 17개의 도, 도, 부, 현 또는 시, 정, 촌에서 호텔 숙박세를 부과하고 있습니다. 여기에는 도쿄, 홋카이도, 오사카, 교토, 히로시마, 후쿠오카, 나가사키, 가나자와, 아타미, 다카야마, 게로, 센다이, 미야기, 마쓰에, 도코나메 등 인기 관광 도시가 포함됩니다.

또한, 5개 지역이 2026 회계연도 내에 숙박세 부과를 시작하도록 승인을 받았으며, 여기에는 나가노현, 오키나와현, 구마모토시, 미야자키시 등 인기 관광지가 포함됩니다.

일본 주요 지역 숙박세 목록: 시행 시기 및 세율

아래 표는 현재 이미 숙박세를 시행 중인 지역과 2026년 하반기에 숙박세 부과를 시작할 예정인 일본 각지의 숙박세 정보를 정리한 것입니다.

지역	시행 시기	1인 1박당 세액(1인 1박 숙박비 기준)
도쿄도	2002년 10월 1일	– 10,000엔 미만: 면세 – 10,000~14,999엔: 100엔 – 15,000엔 이상: 200엔
오사카부	2017년 7월 1일	– 5,000엔 미만: 면세 – 5,000~14,999엔: 200엔 – 15,000~19,999엔: 400엔 – 20,000엔 이상: 500엔
교토시	2018년 10월 1일	– 6,000엔 미만: 200엔 – 6,000~19,999엔: 400엔 – 20,000~49,999엔: 1,000엔 – 50,000~99,999엔: 4,000엔 – 100,000엔 이상: 10,000엔
가나자와시	2019년 4월 1일	– 5,000엔 미만: 면세 – 5,000~19,999엔: 200엔 – 20,000엔 이상: 500엔
후쿠오카현	2020년 4월 1일	후쿠오카시 – 20,000엔 미만: 200엔 – 20,000엔 이상: 500엔 후쿠오카현 기타 지역 – 일률 200엔
나가사키시	2023년 4월 1일	– 10,000엔 미만: 100엔 – 10,000~19,999엔: 200엔 – 20,000엔 이상: 300엔
도코나메시	2025년 1월 6일	– 일률 200엔
아타미시	2025년 4월 1일	– 일률 200엔
타카야마시	2025년 10월 1일	– 10,000엔 미만: 100엔 – 10,000~29,999엔: 200엔 – 30,000엔 이상: 300엔
게로시	2025년 10월 1일	– 5,000엔 미만: 100엔 – 5,000엔 이상: 200엔
마츠에시	2025년 12월 1일	– 5,000엔 미만: 면세 – 5,000엔 이상: 200엔
히로사키시	2025년 12월 1일	– 일률 200엔
미야기현	2026년 1월 13일	– 6,000엔 미만: 면세 – 6,000엔 이상: 300엔
홋카이도	2026년 4월 1일	삿포로시 – 20,000엔 미만: 300엔 – 20,000~49,999엔: 400엔 – 50,000엔 이상: 1,000엔 하코다테시 – 20,000엔 미만: 200엔 – 20,000~49,999엔: 400엔 – 50,000~99,999엔: 1,000엔 – 100,000엔 이상: 2,500엔 후라노시 – 20,000엔 미만: 300엔 – 20,000~49,999엔: 500엔 – 50,000엔 이상: 1,000엔 오타루시, 아사히카와시, 구시로시, 오비히로시, 기타미시, 아바시리시, 오토후케초, 코시미즈초 – 20,000엔 미만: 300엔 – 20,000~49,999엔: 400엔 – 50,000엔 이상: 700엔 굿찬초 – 숙박비의 3% 니세코초 – 5,000엔 이하: 200엔 – 5,001~19,999엔: 300엔 – 20,000~49,999엔: 700엔 – 50,000~99,999엔: 1,500엔 – 100,000엔 이상: 2,500엔 도야코초 – 20,000엔 미만: 300엔 – 20,000~49,999엔: 700엔 – 50,000엔 이상: 1,500엔 시무캇푸촌, 루스쓰촌 – 20,000엔 미만: 200엔 – 20,000~49,999엔: 400엔 – 50,000엔 이상: 1,000엔 아카이가와촌 – 8,000엔 미만: 100엔 – 8,000~19,999엔: 300엔 – 20,000~49,999엔: 700엔 – 50,000엔 이상: 1,000엔 신토쿠초 – 5,000엔 미만: 150엔 – 5,000~19,999엔: 200엔 – 20,000~49,999엔: 400엔 – 50,000엔 이상: 1,000엔 홋카이도 기타 지역 – 20,000엔 미만: 100엔 – 20,000~49,999엔: 200엔 – 50,000엔 이상: 300엔
히로시마현	2026년 4월 1일	– 6,000엔 미만: 면세 – 6,000엔 이상: 200엔
기후시	2026년 4월 1일	– 일률 200엔
토바시	2026년 4월 1일	– 일률 200엔
유가와라정	2026년 4월 1일	– 50,000엔 미만: 300엔 – 50,000엔 이상: 500엔
나가노현	2026년 6월 1일	카루이자와정 – 6,000엔 미만: 면세 – 6,000~9,999엔: 200엔(2029.06.01부터 300엔) – 10,000~99,999엔: 250엔(2029.06.01부터 350엔) – 100,000엔 이상: 700엔(2029.06.01부터 800엔) 아치촌 – 6,000엔 미만: 면세 – 6,000엔 이상: 300엔(2029.06.01부터 350엔) 하쿠바촌 – 6,000엔 미만: 면세 – 6,000~19,999엔: 200엔(2029.06.01부터 300엔) – 20,000~49,999엔: 400엔(2029.06.01부터 500엔) – 50,000~99,999엔: 900엔(2029.06.01부터 1,000엔) – 100,000엔 이상: 1,900엔(2029.06.01부터 2,000엔) 노자와온센촌 – 6,000엔 미만: 면세 – 6,000엔 이상: 숙박비의 3.5%(2029.06.01부터 5%) 마츠모토시 및 나가노현 기타 지역 – 6,000엔 미만: 면세 – 6,000엔 이상: 200엔(2029.06.01부터 300엔)
구마모토시	2026년 7월 1일	– 일률 200엔
미야자키시	2026년 7월 1일	– 일률 200엔
나스정	2026년 10월 1일	– 10,000엔 미만: 100엔 – 10,000~19,999엔: 300엔 – 20,000~29,999엔: 500엔 – 30,000~49,999엔: 800엔 – 50,000~99,999엔: 1,500엔 – 100,000엔 이상: 3,000엔
오키나와현	2027년 2월 1일	숙박비의 2%, 단 1인 1박당 상한 2,000엔.